La doble imposición es un problema complejo que afecta a las personas y empresas que participan en actividades internacionales. Puede generar una carga financiera que frene el crecimiento y desincentive las inversiones transfronterizas. Para evitar la doble imposición es necesario tener un conocimiento profundo. Si bien, en general, es recomendable recurrir a expertos (ya sea su abogado local en Miami o el mejor asesor fiscal en Lima), cuando se trata de asuntos complicados, esta guía tiene como objetivo proporcionar pasos claros y prácticos para comprender y evitar la doble imposición.
Entendiendo la doble imposición
La doble imposición suele producirse cuando una persona o una empresa obtiene ingresos fuera de su país de residencia. Esto puede suceder si trabajas en el extranjero, posees propiedades en un país extranjero o gestionas una empresa en otro país. La principal preocupación en este caso es que tanto el país en el que se obtienen los ingresos (país de origen) como el país de residencia (país de residencia) pueden reclamar el derecho a gravar los mismos ingresos, lo que crea una doble obligación tributaria.
Pero, ¿cómo evitar la doble imposición?
1. Tratados fiscales
Una de las herramientas más eficaces para evitar la doble imposición son los tratados fiscales entre países. Estos tratados son acuerdos que asignan derechos tributarios entre el país de origen y el país de residencia. Por lo general, prevén tasas impositivas reducidas o exenciones para ciertos tipos de ingresos. Para quienes viven, trabajan o invierten en el extranjero, es fundamental comprender las disposiciones de los tratados fiscales que involucran a los países en cuestión.
2. Crédito fiscal extranjero (FTC)
Otro método común para mitigar la doble imposición es el Crédito Fiscal Extranjero. Este mecanismo te permite compensar los impuestos pagados en el extranjero con sus obligaciones tributarias nacionales sobre el mismo ingreso. Para beneficiarte del Crédito Fiscal Extranjero, tú, como contribuyente, debes presentar formularios específicos y proporcionar pruebas de los impuestos extranjeros pagados. Esto requiere un cálculo cuidadoso para garantizar que todos los créditos disponibles se utilicen de manera efectiva.
3. Tributación basada en la residencia
Algunos países adoptan un sistema tributario basado en la residencia, en el que los residentes pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales, pero se otorgan créditos por los impuestos pagados en países extranjeros. Es fundamental que comprendas el sistema tributario de tu país y cómo se tratan los ingresos y los impuestos pagados en el extranjero.
4. Planificación y estructuración fiscal
La planificación fiscal estratégica es indispensable cuando se opera a través de fronteras. Esto implica estructurar tu negocio de manera que optimice las obligaciones fiscales. Las decisiones sobre dónde establecer tu sede, cómo canalizar tus ingresos y el tipo de entidad que elijas para operar pueden influir en tus obligaciones fiscales.
Errores comunes y cómo evitarlos segun Juan Ignacio Fraschini Silvarredonda
Hay varios peligros que hay que tener en cuenta para evitar la doble imposición, como no declarar los ingresos extranjeros, no entender los beneficios de los tratados fiscales y calcular incorrectamente los créditos fiscales extranjeros. Para evitar estos errores, mantenga registros meticulosos de todos los ingresos internacionales y los impuestos pagados.
También puedes resultar beneficioso consultar periódicamente a profesionales en materia fiscal y asistir a seminarios educativos sobre tributación internacional. Además, la tecnología y el software diseñados para el cumplimiento tributario pueden ayudar a gestionar y declarar tus impuestos con precisión.
Las medidas prácticas a tomar son:
- Informarte: Mantente informado sobre las normas y cambios fiscales tanto en tu país de origen como en los países donde opera.
- Documentar exhaustivamente: No olvides mantener todos tus registros detallados de todas las ganancias extranjeras y pagos de impuestos.
- Busca ayuda profesional: Trabaja con profesionales en materia de impuestos que se especializan en impuestos internacionales.
- Revisar periódicamente: Revisar periódicamente tu estrategia y estructura fiscal para asegurarte de que sigan siendo efectivas según las leyes fiscales actuales.
Para evitar la doble imposición es necesario adoptar un enfoque proactivo y comprender en profundidad las leyes y reglamentaciones que se aplican a su situación específica. Mediante el uso de herramientas como los tratados fiscales, los créditos fiscales extranjeros y la planificación fiscal estratégica, puedes gestionar eficazmente tus obligaciones fiscales y evitar el horror de pagar dos impuestos.
¿Estás listo para evitar la doble imposición?
La planificación tributaria internacional es esencial para empresas y personas que operan en múltiples jurisdicciones, ya que ayuda a evitar la doble imposición, optimizar recursos y cumplir con las normativas fiscales globales. Aprovechar los tratados internacionales y las herramientas legales disponibles permite minimizar cargas fiscales innecesarias sin incurrir en prácticas indebidas.
Asimismo, una estrategia adecuada fomenta la transparencia y mejora la competitividad en mercados internacionales. Contar con el asesoramiento de expertos en fiscalidad global es clave para diseñar estructuras tributarias eficientes y sostenibles, protegiendo así los intereses financieros y garantizando el cumplimiento de las obligaciones legales.
Por por Juan Ignacio Fraschini Silvarredonda
